Ang Mga Benepisyong Buwis ng Plano ng Pag-save ng College sa 529 ng North Carolina

Nilalaman

• Namumuhunan sa Plano
• Bayad at Gastos
• 529 Plano vs. Iba Pang Mga Account sa Pag-save
• Exemption sa Buwis sa Regalo
• Hindi kwalipikadong Mga Pag-alis

Sinuri ni Peggy James ay isang CPA na may 8 taong karanasan sa corporate accounting at pananalapi na kasalukuyang nagtatrabaho sa isang pribadong unibersidad, at bago ang kanyang karera sa accounting, gumugol siya ng 18 taon sa advertising sa pahayagan. Isa rin siyang freelance na manunulat at consultant sa negosyo. Artikulo Sinuri noong Agosto 10, 2020 Basahin Ang Balanse

Kung nagpaplano kang mailagay ang isang bata o ibang mahal sa kolehiyo at nakatira ka sa North Carolina, dapat mong malaman ang tungkol sa 529 plano sa pagtitipid sa kolehiyo ng estado. Ang mga pamumuhunan sa account na ito ay lumalaki nang walang buwis sa pederal at estado, at lahat ng mga pag-withdraw na ginamit para sa mga kwalipikadong gastos sa mas mataas na edukasyon ay hindi kasama sa buwis sa pederal at estado. Gayunpaman, ang mga kontribusyon na ginawa sa plano ay hindi maibabawas mula sa iyong kita para sa mga hangarin sa buwis ng estado.

Sa pamamagitan ng planong ito, ang mga miyembro ng pamilya at maging ang mga kaibigan ay maaaring mag-ambag sa pondo sa kolehiyo ng isang bata. Mula noong Enero 1, 2018, ang 529 na mga account ay maaari ding magamit para sa mga gastos sa isang elementarya o high school. Ang pera sa plano sa kolehiyo ay dapat gamitin para sa mga kwalipikadong gastos tulad ng pagtuturo at bayarin, silid at board (na may ilang mga limitasyon), libro, suplay, at anumang kagamitan na kinakailangan para sa pagpapatala o pagdalo. Ang maximum na halagang maaaring mai-save para sa isang solong beneficiary ay $ 400,000.

Ang mga residente ng Estados Unidos ay maaaring lumahok sa 529 mga plano para sa isang estado kung saan hindi sila nakatira, ngunit maaari silang mawala ang mga benepisyo sa buwis na in-state sa pamamagitan nito.

Namumuhunan sa Plano

Ang Plano ng NC 529, tulad ng iba pang mga naturang plano sa estado, ay pinangalanang may bilang na seksyon ng panloob na code ng Serbisyo ng Kita na pinahintulutan ang mga estado na likhain ang mga ito. Ang mga kalahok sa plano ng North Carolina ay may tatlong pagpipilian sa pamumuhunan:

• Isang federally insured deposit account na ibinigay ng Credit Union ng Mga empleyado ng Estado
• Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan na Batay sa Edad ng Vanguard
• Mga Pagpipilian sa Indibidwal na Pamumuhunan ng Vanguard

Ang mga kontribusyon sa at interes na nakuha sa deposit account ay ginagarantiyahan ng credit union at naseguro ng National Credit Union Administration.

Ang huli na dalawang pagpipilian ay binubuo ng mga pondo sa index at iba pang mga pondo na pinamamahalaan ng Vanguard Group Inc. Mayroong tatlong mga pagpipilian na batay sa edad na tinimbang din sa mga pagpipilian sa pamumuhunan batay sa nais na antas ng peligro ng mga namumuhunan: agresibo, katamtaman, o konserbatibo. Bilang edad ng isang bata, ang balanse ng pamumuhunan sa mga pondo ng equity, pondo ng bono, at mga panandaliang reserba ay awtomatikong binabago sa o malapit sa kaarawan ng beneficiary. Sa pangkalahatan, mas bata ang beneficiary, mas mataas ang porsyento ng mga stock sa pagsasama ng pamumuhunan, at mas mababa ang antas ng peligro, mas mababa ang porsyento ng mga stock. Ang lahat ng tatlong mga pagpipilian na batay sa edad ay napupunta sa karamihan o lahat ng pera na namuhunan sa mga bono o panandaliang mga reserba.

Ang mga indibidwal na pagpipilian sa pamumuhunan ay hindi nabalanse alinsunod sa edad ng beneficiary. Mayroong siyam na pagpipilian ng mga portfolio na mapagpipilian, lima sa mga ito ay binubuo ng maraming pondo. Ang limang mga multi-fund portfolio ay magkakaiba sa mga tuntunin ng peligro: mula sa agresibong paglaki hanggang sa pagtuon sa pagbuo ng kita. Ang apat na mga portfolio na solong-pondo ay naghahangad na maitugma ang pagbabalik ng isang stock o bond index o makaipon ng interes.

Bayad at Gastos

Ang deposit account ay napapailalim sa isang taunang bayad sa pamamahala ng 0.25% ng halagang namuhunan. Ang mga pagpipilian sa Vanguard ay napapailalim sa taunang bayarin sa pangangasiwa at mga gastos sa pamumuhunan na umaabot sa 0.31% -0.39% ng naipuhunan na halaga. Ang mga pagbabalik ay hindi garantisado, at ang mga pamumuhunan na ginawa sa mga plano ng Vanguard ay maaaring mawalan ng pera.

529 Plano vs. Iba Pang Mga Account sa Pag-save

Dapat imbestigahan ng mga residente ng North Carolina kung magiging mas kapaki-pakinabang ang pamumuhunan sa isa pang uri ng account para sa mga gastos sa kolehiyo, tulad ng isang Coverdell Education Savings Account o Uniform Transfers to Minors o Uniform Regalo sa Minors na custodial account. Kumunsulta sa isang tagapayo sa pananalapi o isang katulad na propesyonal tungkol sa aling plano ang malamang na bibigyan ka ng pinakamalaking pakinabang.

Exemption sa Buwis sa Regalo

Ang mga residente ng North Carolina ay maaaring mag-ambag ng $ 75,000 sa isang taon ($ 150,000 para sa isang kasal na magkasamang pagsasampa) bawat beneficiary nang hindi nakakakuha ng isang federal tax na buwis. Gayunpaman, ang donor o donors ay hindi maaaring gumawa ng anumang karagdagang mga regalo sa beneficiary na iyon sa loob ng limang taon. Bilang kahalili, ang isang nag-iisang donor ay maaaring magbigay ng $ 15,000 sa isang taon bawat taon-at ang isang may-asawa na mag-asawa ay maaaring magbigay ng hanggang sa $ 30,000-nang hindi naipon ang buwis sa regalo.

Hindi kwalipikadong Mga Pag-alis

Anumang mga pag-withdraw ng plano na ginagamit para sa isang bagay maliban sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon ay napapailalim sa pederal na buwis sa kita ng estado pati na rin ang 10% na pederal na parusa sa buwis.

Ang Balanse ay hindi nagbibigay ng buwis, pamumuhunan, o mga serbisyong pampinansyal at payo. Ang impormasyon ay ipinakita nang walang pagsasaalang-alang sa mga layunin sa pamumuhunan, pagpapahintulot sa peligro, o pangyayari sa pananalapi ng anumang tukoy na namumuhunan at maaaring hindi angkop para sa lahat ng mga namumuhunan. Ang nakaraang pagganap ay hindi nagpapahiwatig ng mga resulta sa hinaharap. Ang pamumuhunan ay nagsasangkot ng peligro kabilang ang posibleng pagkawala ng punong-guro.